2012年9月23日星期日

2012同學會(3/6) 宥聰桑:美股開戶及報稅

券商平台
  • 本人目前有 Etrade、Firstrade 帳戶。 整體使用上,以 Etrade 平台比較好用
  • 想先了解美股操作,可開 Firstrade 帳戶
投資金額大於五萬美金,可開 Etrade 帳戶
  • 交易費用:FT $6.95/筆 ; ET $9.99/筆
  • 券商帳戶保障Firstrade為例:SIPC 提供US$ 50萬保險,其中現金US$ 25萬保障 
美股開戶步驟
  1. 網路填寫開戶資料
  2. W-8BEN表
  3. 護照影印本
  4. 地址證明影印本   郵寄文件1.2.3.4.
1. 網路填寫開戶資料
  • 帳戶選個人戶,不建議開聯合帳戶,因為要匯款回台灣時要同名的聯合帳戶
  • 請選擇開融資戶-下單超額時,只要付利息,隨後匯款償還即可
  • 郵局網站中文地址英譯  http://www.post.gov.tw/post/index.jsp
  • 申請電子帳單(若帳單郵寄:FT郵寄帳單收費,成交單 $ 1、月結單 $ 2)
  • 設定個人代號,登入密碼
  • 列印開戶資料-列印時系統會自動產生:1. 線上服務合約 2. W8-BEN表
2. W-8BEN
  • W-8BEN 是為證明非美國居民,若未填寫賣出股票時,會被扣28%稅
  • 新開戶必須郵寄簽名正本,每3年重新填寫一次,券商會主動提醒
3. 護照影印本 
  • 影印後簽名
4. 地址證明影印本
  • Firstrade 郵寄地址與開戶地址不同,需附上有個人姓名居住地址的帳單 
郵寄文件
  • 郵寄證券商資料包含:線上服務合約&W-8BE表格&護照影本&地址證明 
  • 若有 E-Mail 或傳真上述資料給客服部,只要郵寄正本的W-8BEN表 
  • 開戶問題以券商客服的回覆為準,因為法規會變動
  • 可用Skype直接撥打美國免付費電話
匯款-國內匯出
  • 所有匯款不管匯進或匯出,只能完全同名的帳戶對匯,為避免國際洗錢
  • 建議去台灣銀行開『外幣帳戶』,利用網銀換美金匯款,或銀行臨櫃匯款,手續費約 NT$ 1000 
  • 別擔心「錢匯不見」,匯款要名字及帳號都完全符合才能匯款成功
  • 匯款後約1天工作天即可入帳,下單買賣美股
  • 匯進證劵戶的現金,ET規定7天內不可匯出,FT要 30天
  • FT 初次匯款1萬美金,第二次2萬美金,14天內可申請USD$25匯費補貼
台銀網路銀行匯款:
  • 網路銀行換匯便宜:每US$ 1便宜US$ 0.03
  • 國際匯款台銀收兩筆費用
  • 郵電費:300元 (網銀打7.5折:NT$ 225)
  • 手續費:0.05 % (網銀打5折:NT$ 0.025%-匯款金額)
  • 中轉銀行收US$ 20,全額到付台銀先收US $ 20
  • 一般網銀匯款,單日限制只能匯50萬台幣
  • 台銀超過50萬台幣匯款,要加讀卡機、提款卡,即可匯款
美股稅賦
  • 資本利得和帳戶現金利息,外國人免稅
  • 美股無除權配股,有股票分割
  • 美股配息以季配為主,配息扣30% 稅,可申報退稅
  • ADR 扣稅率以ADR 所屬國家稅率規定,ADR 配息無法退稅
  • ADR 配息時,券商收每股 0.01~0.05/年保管費

美股報稅
  • 本人自2008~2011年皆向美國國稅局報稅並退稅成功
  • 美股報稅申請退回配息被預扣 30% 稅
  • 美國每年的免稅額會變動,2011 年免稅額為US$ 3700
  • 這是個人報稅經驗分享,退稅結果與相關法令等美股報稅問題,請尋求稅務專家協助
1. W-7
  • 填寫W-7表格:申請個人報稅識別號碼申請 ITIN 
  • IRS 強調 ITIN 只是報稅碼,不代表擁有美國居留權或任何居民權利 
  • 第二項中選b Nonresident alien filing a U.S. tax return
  • 填寫個人基本資料地址
  • 第七項Other Information→ 6d Identification document 這欄,選擇證明文件
  • 個人證明文件有二種方法:A.護照正本 B.護照影本公證
  • 建議郵寄護照影本公證
  • 可到外交部領事事務局,辦理護照影本公證程序
2. 填寫1040-NR
  • 向 IRS 報稅,申請退回預扣 30% 股利
  • 填寫年度 1040-NR 表申請退稅
  • 第一欄位填寫個人基本資料地址
  • 第二欄選2或5外國人非居住美國單身或已婚 
  • 第三欄選7a 個人
  • 9a、23、36、37、39:填入配息總金額 
  • 40 填入2011年免稅額:$3700
  • 41 所得淨額(=配息金額-免稅額)
  • 42、44、52、60 繳稅額,查所得級距表
  • 61d、69 預扣30% 稅額
  • 70、71a 退稅額
  • 第3~5頁回答問題
  • 將填好的 W-7 及 1040-NR,連同護照文件,郵寄美國國稅局(IRS)
  • IRS 所有資料都是用平信寄回,要注意收件地址可確定收到信
  • 將退稅支票存入銀行托收,約需一個月入帳
  • 報稅時間:境外人士報稅截止日 6 月 15 日
  • 可參考美國國稅局提供的Tax-Table,報稅所得級距表

參閱:2012同學會(1/6) 見證奇蹟的時刻 
2012同學會(2/6) 依玲桑:旅館及旅遊業創業甘苦談 
2012同學會(4/6) 凱元桑:9千點進點仍賺2倍 
2012同學會(5/6) 慶憲桑:如何找尋、分析優質美股 
2012同學會(6/6) James(彭智明)桑:如何學好英文與彭氏氣功

沒有留言:

張貼留言

注意:只有此網誌的成員可以留言。